Pourquoi de plus en plus de retraités français partent à l'étranger
Chaque année, environ 15 000 nouveaux retraités français s'installent à l'étranger. Au total, on estime à plus de 300 000 le nombre de retraités français vivant hors de France, dont une part croissante dans des pays à fiscalité avantageuse.
Les motivations sont multiples : fiscalité allégée, coût de la vie réduit, meilleur cadre de vie, voire meilleur accès à certains soins. Mais avant de faire sa valise, il faut analyser froidement les implications fiscales et administratives.
La bonne nouvelle : contrairement à une personne active qui doit souvent justifier d'une rupture d'activité professionnelle en France, le retraité bénéficie d'une situation plus simple car ses revenus principaux (pensions) sont de nature fixe et prévisible.
Tableau comparatif : les 8 meilleures destinations pour retraités français
| Destination | Imposition pension privée | Imposition pension publique | Coût de vie (couple) | Accès santé | Convention France | Visa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Portugal | 10% (IFICI) | France (source) | 2 000–3 000 €/mois | Correct (SNS + complémentaire) | Oui | Visa D7 |
| Espagne | Barème progressif espagnol | France (source) | 2 500–3 500 €/mois | Excellent (SNS) | Oui | Visa retraite (non lucratif) |
| Maroc | Exonération partielle possible | France (source) | 1 500–2 500 €/mois | Variable (cliniques privées) | Oui | Long séjour |
| Thaïlande | Faible / régime LTR | France (source) | 1 200–2 000 €/mois | Bon dans grandes villes | Oui | Visa retraite OA |
| Costa Rica | Faible | France (source) | 1 500–2 500 €/mois | Correct | Non | Visa pensionado |
| Île Maurice | Taux réduit, convention avantageuse | France (source) | 2 000–3 000 €/mois | Privé indispensable | Oui | Résidence retraité |
| Canada | Barème progressif | Partage France/Canada | 3 000–4 500 €/mois | Excellent (universel) | Oui | Visa résidence |
| Belgique | Barème belge (mais abattements) | Partage selon type | 2 500–3 500 €/mois | Excellent | Oui | Libre circulation UE |
Coûts estimés pour un couple, incluant loyer, alimentation, santé de base et loisirs.
Top 3 des destinations : analyse détaillée
1. Le Portugal : la destination star des retraités français
Le Portugal accueille désormais plus de 45 000 retraités français, et ce chiffre ne cesse d'augmenter. La combinaison d'un régime fiscal attractif, d'un coût de vie modéré (surtout hors Lisbonne), d'un système de santé correct et d'un accueil chaleureux en fait la destination numéro 1.
Le régime IFICI (ex-NHR) et les pensions
Depuis 2024, les pensions de retraite de source étrangère perçues par les bénéficiaires du régime IFICI sont imposées au taux forfaitaire de 10%. L'exonération totale qui existait sous l'ancien NHR a été supprimée pour les nouveaux entrants.
Malgré cette évolution, 10% reste bien inférieur aux taux français :
- Un retraité avec 3 000 €/mois de pension (36 000 €/an) paye 3 600 € d'impôt au Portugal sous IFICI
- En France, après abattement de 10% et barème progressif, il aurait payé environ 4 500 à 5 500 €
Convention France-Portugal et pensions publiques
La convention fiscale France-Portugal prévoit que les pensions publiques (fonctionnaires, militaires, agents de l'État) restent imposables en France. Seules les pensions privées (Agirc-Arrco, retraites de salariés du privé) peuvent bénéficier du taux de 10% au Portugal.
Pour le détail complet, consultez notre guide complet sur la fiscalité au Portugal.
Coût de vie au Portugal
- Lisbonne : 2 500–3 500 €/mois (couple)
- Porto : 2 000–2 800 €/mois
- Algarve : 2 200–3 000 €/mois (côtier, plus touristique)
- Alentejo / Alentejo Littoral : 1 800–2 400 €/mois (intérieur, moins cher)
Démarches pour les retraités français
- Demander un NIF (numéro fiscal portugais) : en personne ou via un représentant fiscal
- Obtenir le visa D7 (revenu passif) depuis le consulat portugais en France
- Obtenir la carte de séjour ("autorização de residência") dans les 4 mois suivant l'arrivée
- Demander le statut IFICI dans les 90 jours suivant l'installation fiscale au Portugal
2. Le Maroc : fiscalité avantageuse et proximité culturelle
Le Maroc est la deuxième destination des retraités français à l'étranger, avec une forte communauté notamment dans les villes de Marrakech, Agadir, Casablanca et Essaouira.
Fiscalité des pensions au Maroc
La convention fiscale France-Maroc prévoit un régime favorable. Les pensions privées françaises transférées vers un compte bancaire marocain bénéficient d'un abattement de 80% sur la base imposable, puis du barème progressif marocain (0 à 38%). En pratique, le taux effectif sur les pensions privées peut être de 5 à 8% seulement.
Exemple chiffré
| Revenu pension (annuel) | France (résidence) | Maroc (résidence) |
|---|---|---|
| 30 000 € | ~3 200 € d'IR | ~1 500–2 000 € |
| 50 000 € | ~8 000 € d'IR | ~3 000–4 000 € |
| 80 000 € | ~18 000 € d'IR | ~6 000–8 000 € |
Estimations indicatives, hors prélèvements sociaux. Consulter un expert pour votre situation.
Attention : les pensions doivent être transférées sur un compte en dirhams convertibles au Maroc pour bénéficier de l'abattement. Si vous laissez vos pensions sur un compte français, elles restent imposables en France.
Coût de vie au Maroc
- Marrakech : 1 800–2 800 €/mois (couple)
- Agadir : 1 500–2 200 €/mois
- Casablanca : 2 000–3 000 €/mois
- Essaouira / Villes moyennes : 1 200–1 800 €/mois
L'alimentation locale est très abordable, mais les produits importés d'Europe restent chers. La santé est le poste le plus délicat : le système public est limité, les cliniques privées sont correctes dans les grandes villes mais onéreuses.
Visa et résidence
Il n'existe pas de visa retraité spécifique. La plupart des retraités français au Maroc résident sous un titre de séjour renouvelable annuellement, obtenu assez facilement sous condition de justifier de ressources suffisantes (environ 1 000 €/mois minimum).
3. La Thaïlande : coût de vie bas et cadre de vie exceptionnel
La Thaïlande attire un nombre croissant de retraités français, notamment à Chiang Mai, Bangkok, Pattaya et Hua Hin. L'attrait principal est le coût de vie extrêmement bas combiné à un cadre de vie agréable et un accès à des soins médicaux privés de qualité à des tarifs raisonnables.
Fiscalité des pensions en Thaïlande
La Thaïlande dispose d'une convention fiscale avec la France. Les pensions privées françaises transférées en Thaïlande sont potentiellement soumises à l'impôt thaïlandais. Cependant, la règle thaïlandaise antérieure (exonération si les revenus sont transférés l'année suivante) a été modifiée depuis 2024 : les revenus de source étrangère perçus par des résidents fiscaux thaïlandais sont désormais imposables selon le barème thaïlandais (0 à 35%).
En pratique, le barème thaïlandais est progressif mais avec des abattements généreux. Pour un retraité avec 30 000 €/an de pension, l'impôt thaïlandais resterait limité.
Le visa "Non-Immigrant O-A" (retraité)
Pour résider en Thaïlande à la retraite, il faut le visa Non-Immigrant OA, accessible dès 50 ans, sous condition de :
- Dépôt bancaire d'au moins 800 000 bahts (~21 000 €) sur un compte thaïlandais, OU
- Revenus mensuels d'au moins 65 000 bahts (~1 700 €)
- Absence de casier judiciaire
- Assurance maladie couvrant au minimum 40 000 bahts pour hospitalisations et 10 000 bahts pour consultations
Coût de vie en Thaïlande
- Chiang Mai : 1 200–1 800 €/mois (couple)
- Bangkok : 1 800–2 800 €/mois
- Pattaya / Hua Hin : 1 400–2 000 €/mois
- Koh Samui / Phuket : 2 000–3 000 €/mois (zones touristiques)
La santé est le grand avantage : les hôpitaux privés thaïlandais (Bumrungrad, Bangkok Hospital, Samitivej) offrent des soins de qualité internationale à des prix 3 à 5 fois inférieurs à la France.
Comment choisir selon votre profil
Le choix de la destination idéale dépend de plusieurs facteurs personnels :
Selon le montant de pension
| Pension mensuelle (couple) | Destinations recommandées | Raison principale |
|---|---|---|
| Moins de 2 000 €/mois | Maroc, Thaïlande, Costa Rica | Coût de vie très bas |
| 2 000–3 500 €/mois | Portugal (hors Lisbonne), Maroc, Espagne | Bon rapport qualité/fiscalité |
| Plus de 3 500 €/mois | Portugal, Île Maurice, Canada | Fiscalité optimale, qualité de vie premium |
Selon l'état de santé
Si vous avez des problèmes de santé chroniques ou prévisibles, la proximité et la qualité du système de santé sont prioritaires. L'Espagne et le Portugal (avec leur système public européen) offrent des garanties supérieures à la Thaïlande ou au Maroc pour les soins complexes.
Dans tous les cas, une assurance santé internationale est indispensable. Comparer les offres de grandes mutuelles expatriées comme ACS ou Cigna est une étape clé de la préparation.
Selon vos attaches en France
Si vous souhaitez revenir régulièrement en France (famille, médecins, résidences secondaires), choisissez une destination à moins de 3 heures de vol, avec des connexions directes. Le Portugal, l'Espagne, le Maroc et la Belgique sont optimaux de ce point de vue.
Selon la langue
Certains retraités préfèrent ne pas apprendre une nouvelle langue. Le Portugal (où de nombreuses personnes parlent français), l'Espagne (langue proche), la Belgique et le Maroc (forte présence francophone) sont plus accessibles.
Les points à ne pas négliger
L'assurance maladie internationale
Une fois sorti du système français, vous devez vous couvrir. Les assurances expatriées proposent des formules adaptées aux retraités, souvent avec des garanties hospitalisation, rapatriement et médecine de ville.
Attention au plafond d'âge : certains assureurs n'acceptent plus de nouveaux adhérents après 65 ou 70 ans, ou majorent fortement les primes. Souscrivez avant de partir si possible.
La succession et le patrimoine immobilier français
L'expatriation n'exonère pas de droits de succession en France sur les biens immobiliers situés en France. Réfléchissez à votre organisation patrimoniale avant le départ, notamment si vous souhaitez transmettre des biens à vos enfants.
Le maintien des liens avec la France
Être non-résident n'implique pas de couper tous liens avec la France. Vous continuerez à percevoir vos pensions françaises, à déclarer vos revenus de source française, à gérer votre patrimoine immobilier éventuel. Prévoir un compte bancaire français actif reste utile.
Pour tout ce qui concerne les démarches bancaires, consultez notre guide des meilleures banques pour expatriés.
Anticiper votre départ à la retraite
La décision de partir à la retraite à l'étranger mérite une analyse personnalisée qui intègre votre situation fiscale globale (pensions, patrimoine, revenus fonciers éventuels), votre bilan de santé, vos préférences de vie et vos contraintes familiales.
Prendre rendez-vous pour un bilan fiscal avant retraite à l'étranger
Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre informatif et ne constituent pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé. La fiscalité de l'expatriation varie selon les conventions bilatérales et votre situation individuelle. Consultez un conseiller spécialisé avant toute décision. Les règles fiscales évoluent régulièrement : vérifiez les textes en vigueur au moment de votre départ.