L'Australie : le rêve d'une vie entre soleil et opportunités
L'Australie accueille 100 000+ Français officiellement résidents — une communauté en forte croissance, principalement à Sydney, Melbourne, Brisbane et Perth. L'attrait est multiple : salaires parmi les plus élevés au monde, qualité de vie exceptionnelle, système d'immigration structuré et accueillant.
Fiscalement, l'Australie est dans la moyenne des pays développés. Elle se distingue par son système de superannuation (retraite par capitalisation obligatoire) et ses règles spécifiques pour les travailleurs en Working Holiday Visa.
Structure de l'impôt australien sur le revenu
Barème des résidents fiscaux 2025/26
| Tranche | Taux marginal |
|---|---|
| 0 — 18 200 AUD | 0% |
| 18 201 — 45 000 AUD | 19% |
| 45 001 — 120 000 AUD | 32,5% |
| 120 001 — 180 000 AUD | 37% |
| > 180 000 AUD | 45% |
Medicare Levy : 2% du revenu imposable (financement du système de santé Medicare). Réduction ou exonération pour les bas revenus.
Medicare Levy Surcharge : si vous n'avez pas d'assurance santé privée et gagnez > 93 000 AUD, vous payez une surtaxe de 1 à 1,5%.
Barème des non-résidents fiscaux
| Tranche | Taux |
|---|---|
| 0 — 120 000 AUD | 32,5% (dès le 1er dollar) |
| 120 001 — 180 000 AUD | 37% |
| > 180 000 AUD | 45% |
Les non-résidents ne paient pas le Medicare Levy mais n'ont pas accès à Medicare.
Résidence fiscale australienne
Vous êtes résident fiscal australien si :
- Vous résidez en Australie (critère de domicile)
- Vous êtes en Australie de façon continue depuis plus de 183 jours dans une année fiscale australienne (1er juillet au 30 juin)
- Vous êtes fonctionnaire australien en poste à l'étranger
Le Working Holiday Visa (WHV) — Sous-classe 417
Règles fiscales pour les WHV holders
Les titulaires de WHV sont considérés comme non-résidents fiscaux même s'ils passent plus de 183 jours en Australie — c'est une exception importante aux règles générales de résidence.
Taux d'imposition WHV :
- Emplois agricoles dans les zones rurales (backpacker tax) : 15% jusqu'à 45 000 AUD
- Autres emplois : barème non-résident (32,5% dès le 1er dollar)
Superannuation WHV : votre employeur cotise quand même à la super. Au départ d'Australie, vous pouvez récupérer votre super via le DASP — mais attention à la taxe de 65% prélevée sur le remboursement.
Conseil pratique : si votre super est modeste (< 5 000 AUD), évaluez si la demande DASP vaut la peine après la taxe de 65%.
La Superannuation : votre épargne retraite australienne
Fonctionnement
La superannuation est le système de retraite par capitalisation obligatoire australien :
- Votre employeur verse 11,5% de votre salaire brut dans un super fund (taux 2024/25, montant en hausse progressive)
- Ces fonds sont investis et croissent en franchise d'impôt (taux de 15% dans le fonds)
- Accessible à partir de 60 ans (Preservation Age)
Plafond de cotisation :
- Concessional (avant impôt) : 30 000 AUD/an
- Non-concessional (après impôt) : 110 000 AUD/an
La super si vous rentrez en France
Si vous êtes résident permanent en Australie puis rentrez en France définitivement sans visa temporaire actif, vous ne pouvez pas demander le DASP. Votre super est bloquée jusqu'à 60 ans. À la retraite, les retraits de super sont exonérés en Australie à partir de 60 ans — mais potentiellement imposables en France selon la convention.
Convention France-Australie : les fonds de retraite australiens (super) reçus par un résident fiscal français peuvent être traités comme pension étrangère — imposable en France au barème progressif avec mécanisme de crédit.
Convention fiscale France-Australie de 2006
| Revenu | Pays imposant | Mécanisme |
|---|---|---|
| Salaire en Australie | Australie | Exonération France |
| Super / pension privée | Pays de résidence | Australie si résident |
| Pension fonctionnaire | France | Exclusivité |
| Revenus fonciers France | France | Crédit Australie |
| Dividendes australiens | Australie 15% retenue | Crédit France |
| Plus-values mobilières | Pays de résidence | Australie impose |
Capital Gains Tax (CGT) australienne
L'Australie impose les plus-values :
- Détention < 12 mois : plus-value intégralement incluse dans les revenus ordinaires
- Détention > 12 mois : 50% de réduction — seule la moitié de la plus-value est incluse dans les revenus
Pour un résident à 37% de TMI avec une plus-value de 100 000 AUD sur des actions détenues > 12 mois : impôt = 50 000 × 37% = 18 500 AUD. Taux effectif : 18,5%.
Non-résidents quittant l'Australie : ils sont réputés avoir cédé leurs actifs australiens (sauf biens immobiliers) à la valeur de marché au moment du départ — triggering CGT potentiel.
Droits de succession : pas de droits en Australie
L'Australie n'a pas de droits de succession au niveau fédéral. Aucun état australien ne prélève non plus de droits de succession depuis 1979. C'est un avantage patrimonial réel — surtout pour les patrimoines importants.
Assurance santé en Australie : Medicare
Medicare est le système de santé universel australien, accessible aux résidents permanents et à certains titulaires de visa. Les WHV et visa temporaires n'ont pas accès à Medicare — l'assurance santé privée est obligatoire pour eux.
Pour les Français en Australie :
- WHV et visa temporaires : Cigna Global ou ACS obligatoire
- Résidents permanents avec Medicare : complétez avec une assurance privée pour le dentaire, l'optique et les hôpitaux privés
Budget assurance santé pour un WHV : 600 à 1 200 AUD/an selon la couverture.
Démarches pratiques
- TFN (Tax File Number) : demandez-le à l'ATO (Australian Taxation Office) en ligne dès votre arrivée — indispensable pour travailler légalement
- ABN (Australian Business Number) : si vous travaillez en indépendant ou freelance
- Super Fund : choisissez votre super fund (AustralianSuper, Hostplus, REST sont les plus populaires) — votre employeur y versera vos cotisations
- Déclaration fiscale : année fiscale du 1er juillet au 30 juin, déclaration avant le 31 octobre (ou via un Tax Agent)
Transferts France-Australie : Wise offre un des meilleurs taux EUR/AUD du marché, nettement supérieur aux banques traditionnelles.
Pour des questions sur la super, la CGT au départ ou la convention France-Australie, contactez-nous pour une mise en relation avec un expert franco-australien.
Les informations de cet article sont basées sur la législation fiscale australienne pour l'année fiscale 2025/26 (1er juillet 2025 — 30 juin 2026). Le taux de superannuation augmente progressivement jusqu'à 12% en 2025.